“免抵退税”怎么计算操作？

文章作者：看转网

发布时间：2021-03-31

“免退税”大家都听说过，但如何避税、抵扣、退税呢？这涉及到计算公式。我们举个实际操作的例子。

出口生产公司为增值税一般纳税人的，出口货物税率为16%，退税率为12%。2003年4月，相关业务为:采购一批原材料，增值税专用发票注明付款200万元，采购货物进项税额抵扣34万元，货物验收入库。上月末留存税款3万元；本月内销不含税商品销售额100万元；收到117万元存入银行；本月出口商品销售额相当于人民币200万元。

我们来计算一下企业当前的“免、抵、退”税额

(1)不得减免的税额=200*(16%-12%)=8(万元)

(2)当期应纳税额=100*16%-(34-8)-3=-13(万元)

(3)出口货物“免、抵、退”税额=200*12%=24(万元)

(4)按照规定，如果当期期末的税额减免小于等于当期的免税和退税金额:当期的退税金额=当期期末的税额减免。也就是说，企业当期退税金额=13(万元)

(5)当期税额=当期税额-当期退税。目前的税额相当于:24-13=11(万元)

以上是免税和退税的计算方法。如果还有不清楚的问题，可以去百度搜索“多友米”官网相关文章。或者你可以在官网“多友米”首页的“大米问答”版块提问。我们会在第一时间为您提供最专业的答案。深圳有很多0元的大米公益注册公司，可以帮你注册公司，不用花一分钱。公司经验丰富。成千上万的优秀企业选择“多米”，信任“多米”。欢迎致电深圳多友米官网！我们将竭诚为您服务！

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