当前国内银行业案件呈高发态势，利用假营业执照、假印鉴、假授权书开户进行骗贷、非法集资、盗取资金等金融诈骗案件逐渐增多，银行风险防范压力增大，对银行在开户、支付结算等账户管理环节提出了更高的要求。近期，随着国家工商注册登记制度的改革，代办注册公司代理开立单位结算账户的情况呈现扩大趋势，而部分银行业金融机构在业绩压力面前放松风险防控意识。对相关风险听之任之。现将监管部门对于此类典型案例的通报发给大家，并就相关业务风险予以警示，请各支行密切关注并严格执行。

一、某银行16家个体工商户虚假开户案例

某银行一段时间内陆续有16家工商户来行申请开立基本账户，每个账户均由这16家工商户负责人亲自办理，而且资料齐全。但是在连续四、五天开立账户过程中，该行经办人员发现以下疑点:一是这16家工商户均由一个自称为某网络公司工作人员的王女士陪同办理。二是这16家工商户中，存在一个人同时注册多个工商户的情况。三是经过仔细核查，发现开户时提供的公章、法人章、财务专用章均非在公安局指定单位刻制，甚至有一个工商户的营业执照名称与其组织机构代码证、税务登记证编号与银行掌握的编码规则不符，如工商户组织机构代码证号码应以“L”开头，而实际开户时提供的号码是以“6”开头；又如税务登记证号码应是法人代表的省份证号码，而实际提供的号码与法人代表的身份证号码不符。

针对上述疑点，该行经办人员在开户过程中对这些工商户进行询问，进而发现了更多疑点:

一是询问所持的公章、法人章、财务专用章是在哪里刻制的？其回答是“不知道在哪办的，也不知道是谁办的”。

二是询问工商户为什么不是自己来银行办理开户，而是找“代理”开户，支付代理费？其回答是“不想回答，不说行不行”。

三是询问陪同办理业务的“代理人”王女士与这16家工商户之间是什么关系？其回答这16家工商户是其公司的客户。接下去询问这16家个人工商户在其公司办理的是什么业务？她又称是新来的，不清楚这些工商户在其公司办理什么业务。

四是询问其中一家工商户，为什么其营业执照名称与组织机构代码证、税务登记证名称之间不一致？其回答“不知道什么原因，可能是工商局打错了”。

面对诸多疑点，该行高度重视，经与工商局、地税局、质监局多次沟通核实，终确定这16家工商户所持营业执照、组织机构代码证、税务登记证全部是伪造证件，其仿真程度非常高，普通人难以鉴别真伪。至此，改行认定这是一起有组织、有计划的虚假开户事件。目前，该行对上述16家工商户已开的账号全部办理了销户手续。

二、案件特点和风险揭示

（一）以高息回报或可贷款为诱饵，引诱企业到银行开户，要求企业在一定时间内不能使用其存入的资金。在企业完成开户手续，资金到账后，即将许诺额与银行存款利息的差额部分支付给企业。

（二）企业开户一般未经银行营销，由他人介绍带到银行开户，开户类型为一般结算户。

（三）在短时间内有大笔资金入帐，随后资金在短时间内划出，帐户余额较少。

（四）开户过程中，介绍人或带企业来的人员在银行柜台“协助”企业办理开户手续，经手企业印鉴或密钥。

（五）资金划转手续多由“协助”企业开户的人员代理。

三、风险警示和管理要求

（一）严守合规底线，切实履行监管要求。各支行要结合全行风险文化教育实践活动安排，对支行全体业务人员进行该类代办开户案件的风险警示教育，形成自觉合规、主动合规的风险文化氛围。把经营思想统一到分行做对公有效户的指导思想上来，树立不与同业攀比“违规”的竞争理念。

（二）按照“了解你的客户”的原则，加强对于单位客户开户的尽职调查，尤其针对代办开户情况，要加强客户身份信息和开户真实意愿的“实质检查。对于由他人尤其是所谓“熟人”带领企业来开户的要高度警惕，严格审核有关开户资料，在开户过程中要认真的与原件核对，确保复印件与原件一致。

（三）严密监控开户环节中本行员工及客户行为，警惕各类“代理企业开户”、“他人介绍开户”、“陪同代办”、“一人注册多个工商户”、“证照之间内容不一致”、“章证之间单位名称不一致”等可疑行为，杜绝有章不循、违规操作问题。

（四）严格执行账户管理规定和开户业务流程。按照人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，办理开户手续的人员必需是企业法定代表人或授权人（以下简称有权人），必需现场提供其有效身份证明原件，开户经办人员要认真与本人核对，所有开户手续必需由该有权人办理，其他人员一律不得代办。所有客户签字环节，必需由该有权人在柜台当场面签，不可由他人代签，也不可离柜办理。

（五）企业开户资料和预留印鉴，经银行审核后，一律不准再由企业或他人经手，也不准银行内部违规调阅、复印和使用。如有关材料在银行审核后被企业以任何理由取回或经手，则此次开户视同无效。企业将有关材料再次交回时，所有开户审核手续和程序应按新开户处理，严防有关资料被调包。

（六）所有企业开户必须留有企业负责人和财务负责人的联系电话。银行经办人员在开户时要亲自电话核对，核对无误后才能办理开户手续。

（七）开户手续完成后，应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律直接交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代领。

（八）开户后短时间内大笔资金入帐，又在短时间内划出的可疑帐户，要及时主动与开户企业对账，资金大额划出时要与预留联系人确认。

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